Não há problema ao anexar o drywall diretamente ao enquadramento. Drywall é mais resistente ao calor do que a madeira e as temperaturas em HVAC convencional não são extremas o suficiente para ser um problema.
A única outra consideração é se você quer isolamento em torno do duto para melhorar a eficiência do sistema. Se o fizer, bastões de fibra de vidro ou painéis de espuma podem ser inseridos entre os 2x4 antes de instalar o drywall.