Quando deve ser instalada uma membrana impermeável para a colocação de chuveiros?

Sempre.

É um banho. Precisa ser à prova d'água.

Um produto que usei e gostei é da RedGard:

Você instala sua placa de suporte e depois "pinta" isso. É basicamente uma membrana adesiva de borracha. Você, em seguida, lado a lado em cima dele.

Eu gosto mais do que o plástico tradicional por trás do cartão por duas razões 1) Você pode facilmente colocar buracos no plástico durante a construção (orifícios, por exemplo) e 2) o RedGard está mais perto do 'lado molhado' da parede, reduzindo as chances de entrar água na parede.

Como DA01 disse Sempre use wetseal, considerando quanto custa, vale a pena investir

1. Instale a cobertura de parede (normalmente usamos placa de vila que é uma placa de fibra de cimento)
2. Defina as juntas na cobertura de parede, preencha as lacunas entre a parede e o piso com silicone
3. Depois que todas as folhas estiverem definidas e secas
4. Aplique 1 camada de wetseal, para banheiros no meu estado, selamos todo o piso do banheiro e subimos a parede 150mm onde não há áreas de esguicho e subimos a parede até um mínimo de 2m no chuveiro
5. Use uma fita de junção fibrosa em todos os cantos, por exemplo, onde a parede e o piso se encontram e onde as paredes se encontram, deve-se instalar porque o fluido ainda está úmido e então o wetseal deve ser aplicado novamente apenas na fita métrica. >
6. Depois de 24 horas e wetseal é seco reaplicar outra camada sobre toda a área que você já cobriu

Você também pode conseguir que um profissional faça isso para você. Ter um bom trabalho de vedação úmida é muito importante para a longevidade do seu banheiro

Este link do YouTube é muito bom, explicando o que pode dar errado, bem como para fazer bem.