Depende;)
Eu não costumo fazer uma areia final pela simples razão de você mencionar. No entanto, tem havido momentos em que o acabamento não foi do meu agrado, então eu tenho lixado - mas nestes casos eu uso o papel de melhor qualidade e lixe muito levemente para apenas retire as gotas e / ou manchas de poeira que se instalaram na madeira.
Portanto, se a penúltima demão for boa, você pode estar bem sem lixar, mas lixar fornece algo para a demão final se ligar se a camada anterior foi aplicada há algum tempo, então, finalmente, fornecerá um acabamento mais durável. Se você está pintando a segunda demão assim que a primeira camada estiver seca, não precisa se preocupar.