Se a memória serve, por natureza, o Q não tem corpos corpóreos. Eles os criam à vontade para interagir melhor com os seres humanos.
"The Q evolved over countless centuries into their current form and considered themselves to be the ultimate form of evolution, existing in a state of "ultimate purity"."
- "Q (species)", Memory Alpha (Wikia)
Eu imagino que a única vez que um Q teria sido fisicamente vulnerável aos Borg seria algo semelhante ao Episódio "Q Who", onde Q, (John De Lancie) estava sendo punido e é destituído de seus poderes e recebeu um corpo humano permanente, ou quando Quinn queria ser feito humano para que ele pudesse cometer suicídio.
Caso contrário, eu imagino que o Q só vê os borgs como uma verdadeira ameaça para o Corporeal sozinho.